EL CAMINO DE LA JUBILACIÓN PARA LOS AUTÓNOMOS

Uno de los principales quebraderos de cabeza para los autónomos españoles es planificar su pensión de jubilación.  Para esta planificación existen diferentes vías, las más comunes son, la cotización a la seguridad social y los planes de pensiones privados.

Los autónomos pueden elegir la base por la que quieren cotizar a la seguridad social, aunque la mayoría de ellos decide cotizar por la base mínima. Un autónomo que cotice por la base mínima tendrá derecho a una pensión pública anual entorno a 12.600€ que dividido en 14 pagas hace una pensión mensual de unos 900€.Por este motivo muchos autónomos se plantean que es mejor, si aumentar la base de cotización con la intención de percibir una pensión superior o  abrir un plan de pensiones privado.

• Aumentar la base de cotización

Si se tiene la idea de aumentar la cotización en los últimos 15 años, como se hacía anteriormente, se debe tener en cuenta que esto cambió y se  estableció que a partir de los 47 años ya no se podría modificar libremente las bases de cotización. Además, ahora se tienen en cuenta los últimos 25 años para determinar la base de cotización a aplicar en la pensión cuando antes se contabilizaban, únicamente, los últimos 15 años.

Por ello, tras estas modificaciones si se pretende incrementar la base de cotización se debería hacer a los 41-42 años.

En 2017, la pensión máxima por jubilación es de 2.573,70€, esto hace una cuantía anual sumando los extraordinarias de 36.031,8€. Que prorrateado en 12 meses hacen 3.002,65€. Si tenemos en cuenta que la base máxima de cotización en 2017 es de 3.751€, todo lo que sea cotizar por encima de 3.002,65€ supondrá un aumento del gasto sin incrementar la pensión de jubilación.

Únicamente aumentaría la cuantía de los años en los que no se tuviera el tope máximo de jubilación y que sirviera para determina la base.

• Plan de pensiones privado

Debido a la difícil situación de las pensiones en nuestro país, la alternativa de los planes de pensiones privados coge fuerza.

Esta opción tiene algunas ventajas como que únicamente existe una cantidad máxima para aportar pero no existe aportación mínima por lo tanto cada uno puede elegir lo que aporta al año, otra ventaja es que al existir un tipo de interés los ahorros se van incrementando y además, desgravan en el IRPF por lo tanto permite reducir el pago de impuestos. Aunque a la hora de sacar el dinero del plan se debe hacer frente a impuestos.

Basándonos en estimaciones para la realización de los cálculos, tomamos como ejemplo un autónomo de 45 años de edad, planteándose de cara a la jubilación cual es la mejor alternativa, si aumentar la cotización, ya que ha estado cotizando por la base mínima todos los años anteriores o si abrir un plan de pensiones privado.

Suponiendo que el autónomo decida cotizar durante toda su vida por la base mínima, el autónomo obtendría una pensión mensual de 901,96€[i].

Suponemos que el autónomo decide invertir 100€ mensuales para el ahorro.

• Cuota autónomo; Si el individuo decide incrementar en 100€ su cuota de autónomo se incrementará, en el porcentaje correspondiente, su base de cotización. Esta decisión supondrá percibir una pensión por jubilación de 1.183,23€ mensuales.
• Plan de pensiones; La otra opción sería destinar esos 100€ mensuales a un plan de pensiones privado. En este caso, un individuo de 45 años conseguiría ahorrar en 23 años 27.600€ sin contar con la rentabilidad compuesta que este tuviera. Suponiendo una rentabilidad conservadora del 1% se podrían obtener un ahorro de 31.168€.[ii].

Esto otorgaría un complemento a la pensión de 259,73€ si se decide sacar a través de una paga mensual durante los 10 años siguientes a la jubilación

Una vez analizados ambos casos podemos sacar ciertas conclusiones de ellos. Como ya sabemos, los datos utilizados son orientativos ya que estamos trabajando con estimaciones.

A pesar de que la pensión total obtenida en cualquiera de las dos decisiones es muy similar, en el caso de aumentar la cotización 1.183,23€ mientras que optar por un plan de pensiones privado  otorga un pensión total de 1.161,70€ (901,96€ por cotización mínima + 259,73€ del plan de pensiones).

Aunque la pensión pública es ligeramente superior como podemos ver, existe un importarte impedimento, ya que sería necesario alcanzar los 93 años para que la pensión por jubilación se entendiese como beneficio.

En la siguiente tabla podemos observar cuales son los resultados en el caso de destinar una mayor cantidad de dinero al ahorro, basándonos en los mismo criterios anteriores.

Además de estas dos opciones, que son las más comunes, existen otros sistemas de ahorra que pueden ser interesantes como alternativa.

• Fondos de Inversión, Opción para individuos que superan la aportación máxima a los planes de pensiones.
• Rentas Vitalicias
• Planes de ahorro 5, Estructura de cuenta corriente, con baja rentabilidad pero cuenta con ventajas fiscales.
• PIAS, una mínima rentabilidad pero un gran atractivo a nivel fiscal. Las ganancias del PIAS quedan exentas si se mantienen durante al menos 5 años.
• Planes de previsión asegurados, idénticos a los planes de pensiones pero con una rentabilidad garantizada en su contratación.

-Los datos utilizados en los cálculos de las pensiones públicas son orientativos.

[i] Para este cálculo se tienen en cuenta los últimos 25 años cotizados (2014-2039) y todos ellos a su correspondiente base mínima hasta la fecha actual (2017) y las posteriores suponiendo un incremento del IPC del 1%.

[ii] Suponiendo que la apertura y primera aportación al plan se realiza el primer mes de 2017.